Υπηρεσίες Υποστήριξης στην Καταγραφή Διαδικασιών
Οι φορείς υποχρεούνται, σύμφωνα με το ισχύον θεσμικό πλαίσιο (ν. 4795/2021, ΦΓ8/55081 Απόφαση Ολομέλειας Ελεγκτικού Συνεδρίου κ.λπ.), να εντοπίσουν και να καταγράψουν τις διαδικασίες τους, προσδιορίζοντας, παράλληλα, τους κινδύνους που τις διέπουν και τις δικλίδες ασφαλείας κι εφαρμόζοντας τα κατάλληλα Διεθνή Επαγγελματικά Πρότυπα (COSO IC).
Οι υπηρεσίες υποστήριξης που παρέχουμε περιλαμβάνουν:
Συγκέντρωση και αποδελτίωση θεσμικού πλαισίου
Έρευνα και μελέτη του θεσμικού πλαισίου που διέπει την ελεγχόμενη διαδικασία. Καταγραφή υποχρεώσεων που δεσμεύουν τον φορέα.
Καταγραφή και αποτύπωση των διαδικασιών
Καταγραφή της ελεγχόμενης διαδικασίας ανά βήμα, μέσα από διαδικασίες έρευνας, συνεντεύξεων, ερωτηματολογίων και αποδελτίωσης υλικού και νομοθεσίας.
Εντοπισμό και αποτύπωση των κινδύνων
Η καταγραφή και αξιολόγηση των κινδύνων ανά διαδικασία, συμβάλλει στη λήψη των κατάλληλων μέτρων ασφαλείας (δικλίδες) και στον ορθό και στοχευμένο προγραμματισμό των περιοδικών ελέγχων. Ο εντοπισμός των κινδύνων γίνεται για κάθε καταγεγραμμένο βήμα, λαμβάνοντας υπόψιν τον τρόπο λειτουργίας του φορέα και το θεσμικό πλαίσιο.
Προσδιορισμό και αποτύπωση των δικλίδων ασφαλείας
Προσδιορισμός των δικλίδων ασφαλείας που έχει θέσει ο φορέας στο σύστημά του ανά διαδικασία, με σκοπό τον περιορισμό των κινδύνων, την αποφυγή και τον εντοπισμό λαθών ή παραλείψεων που μπορούν να προκαλέσουν ζημία στον οργανισμό.
Χάρτη Διαδικασιών
Κατάρτιση του Χάρτη Διαδικασιών, όπως αυτός προβλέπεται και έχει καθοριστεί από το Ελεγκτικό Συνέδριο και την Εθνική Αρχή Διαφάνειας.
Εκπαίδευση – Ενημέρωση στελεχών
Εκπαίδευση του προσωπικού σχετικά με την αποτελεσματική εφαρμογή Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, την κατάρτιση και την επικαιροποίηση του Χάρτη Διαδικασιών.
Μοντελοποίηση και ψηφιοποίηση διαδικασιών – Open1Process
Η χρήση πληροφοριακών συστημάτων διαχείρισης επιχειρησιακών διαδικασιών μπορεί να συμβάλλει στην ενίσχυση της αποτελεσματικότητας ενός συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Η εταιρεία μας αναλαμβάνει την ψηφιοποίηση διαδικασιών σε ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα, μέσω της δημιουργίας διαγραμμάτων ροής, της οπτικοποίησης και μοντελοποίησης των καταγεγραμμένων διαδικασιών καθώς και την ενσωμάτωσή τους σε αυτό.
Υπηρεσίες Υποστήριξης στην Οργάνωση και Λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Οι υπηρεσίες μας αφορούν στην ολοκληρωμένη υποστήριξη για την αποτελεσματική λειτουργία των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου, όπως αυτή καθορίζεται από τη νομοθεσία (ν. 4795/2021) και τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και περιλαμβάνουν:
Κανονισμό Λειτουργίας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Σύνταξη και επικαιροποίηση του Κανονισμού Λειτουργίας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τα Διεθνή Επαγγελματικά Πρότυπα, τις οδηγίες των αρμόδιων αρχών και τη νομοθεσία.
Κώδικα Δεοντολογίας
Σύνταξη του Κώδικα Δεοντολογίας ως αποτέλεσμα της επεξεργασίας των Κανόνων της Επαγγελματικής Δεοντολογίας των Εσωτερικών Ελεγκτών των Διεθνών Προτύπων.
Εγχειρίδιο Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Σύνταξη του Εγχειρίδιου Εσωτερικού Ελέγχου, που περιγράφει τις μεθόδους διενέργειας Εσωτερικού Ελέγχου.
Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Προσδιορισμός ελεγκτικού πεδίου εφαρμογής του ελέγχου, αξιολόγηση/εκτίμηση κινδύνων, κατανομή ελεγκτικών πόρων και κατάρτιση προγράμματος ελέγχου.
Διενέργεια διαβεβαιωτικών και συμβουλευτικών ελέγχων
Τεχνική, συμβουλευτική υποστήριξη του φορέα για τη διενέργεια του ελέγχου με όλα τα επιμέρους στάδια (προκαταρκτική φάση, σχεδιασμός του ελέγχου, εκτέλεση ελέγχου-δοκιμών, ολοκλήρωση ελέγχου, προσωρινές και οριστικές εκθέσεις ελέγχου, επικοινωνία αποτελεσμάτων).
Αναφορές ελέγχου και Ετήσια Έκθεση Ελέγχου
Σύνταξη αναφορών και Ετήσιας Έκθεσης Ελέγχου όπου αποτυπώνονται τα ευρήματα, τα συμπεράσματα και οι συστάσεις βελτίωσης του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου του φορέα.
Επισκόπηση συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Εργασίες ελέγχου και διαβεβαίωσης περί της επάρκειας του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, συνοδευόμενες από βελτιωτικές προτάσεις και συμβουλευτικές υπηρεσίες προς τη Διοίκηση των οργανισμών.
Υπηρεσίες υποστήριξης στη Διαχείριση Κινδύνου
Με τον ν. 4795/2021, όπως τροποποιήθηκε με τον ν. 5013/2023, εισαγάγεται ως υποχρέωση, στο πλαίσιο εφαρμογής συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η Διαχείριση Κινδύνων. Οι υπηρεσίες μας στοχεύουν στη δημιουργία ενός αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων στους οργανισμούς, ακολουθώντας τα ενδεδειγμένα Επαγγελματικά Πρότυπα (COSO ERM) και την υποστήριξη των αντίστοιχων Μονάδων και περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων:
Risk Assessment
Συστηματική εξέταση των λειτουργιών του φορέα, με σκοπό τον εντοπισμό των σημαντικών κινδύνων, την αξιολόγηση και την ιεράρχηση αυτών και την εισήγηση μέτρων ελέγχου για τη μείωσή τους σε αποδεκτό επίπεδο.
Risk Management
Ολοκληρωμένο Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων, αναγνώριση, αξιολόγηση και έλεγχος ενδεχόμενων δυσμενών ή ευνοϊκών γεγονότων ή καταστάσεων, όπου ο φορέας προσεγγίζει μεθοδικά τους κινδύνους που συνδέονται με τις δραστηριότητές του και παρέχει εύλογη διαβεβαίωση για την επίτευξη των αντικειμενικών του στόχων.
Υποστήριξη των Μονάδων ή Οργάνων Διαχείρισης Κινδύνων
Σχεδιασμός πολιτικής και πλαισίου διαχείρισης κινδύνων βάσει των νομοθετικών υποχρεώσεων που διέπουν τον φορέα, υποστήριξη των Μονάδων κατά την εφαρμογή αυτών σύμφωνα με τα Διεθνή Επαγγελματικά Πρότυπα και τη νομοθεσία.
Λοιπές Υπηρεσίες Οργάνωσης & Υποστήριξης των φορέων
Στο πλαίσιο της εμπειρίας και εξειδίκευσης των στελεχών μας σε θέματα λειτουργίας, οργάνωσης και διαδικασιών των φορέων Δημόσιου τομέα, παρέχουμε και μια σειρά από υπηρεσίες που αφορούν σε θέματα οργάνωσης και λειτουργίας σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο.
Αυτές περιλαμβάνουν:
Οργανισμούς Εσωτερικής Υπηρεσίας
Υποστήριξη για τη σύνταξη και επικαιροποίηση των Οργανισμών Εσωτερικής Υπηρεσίας των φορέων κατόπιν μεθοδικής αξιολόγησης των δομών, του μεγέθους, των στελεχών, των αναγκών του φορέα και του θεσμικού πλαισίου που τον διέπει καθώς και των επικείμενων νομοθετικών αλλαγών.
Κανονισμούς
Σύνταξη κανονισμών που εξυπηρετούν τις ανάγκες λειτουργίας των οργανικών μονάδων του φορέα.
Ψηφιακά Οργανογράμματα και Περιγράμματα θέσεων εργασίας
Υποστήριξη για την κατανόηση και εφαρμογή του θεσμικού πλαισίου καθώς και την εκτέλεση όλων των απαιτούμενων εργασιών στην πλατφόρμα apografi.gov, για την ανάρτηση ή επικαιροποίηση σύγχρονου και πλήρους ψηφιακού οργανογράμματος και ολοκληρωμένων περιγραμμάτων θέσεων εργασίας.
Νέο Προσοντολόγιο
Υποστήριξη για τη συμμόρφωση των φορέων με τις διατάξεις για το νέο προσοντολόγιο (ΠΔ 85/2022) καθώς και όλες τις παρεπόμενες ενέργειες (αποφάσεις, επικαιροποιήσεις ψηφιακού οργανογράμματος και ΠΘΕ κ.λπ.).
Πολυεπίπεδη Διακυβέρνηση
Υποστήριξη των φορέων στην εφαρμογή των διατάξεων για την Πολυεπίπεδη Διακυβέρνηση (ν. 5013/2023). Χαρτογράφηση των αρμοδιοτήτων του φορέα, προσδιορισμός θεσμικού πλαισίου ανά αρμοδιότητα, ταξινόμηση αρμοδιοτήτων, υπαγωγή αρμοδιοτήτων σε λειτουργικές περιοχές και τομείς της δομής COFOG (Classification Of the Functions Of Government), εντοπισμός αλληλεπικαλύψεων.
Εκπαίδευση
Επιμόρφωση και εκπαίδευση σχετικά με θέματα θεσμικού πλαισίου, που άπτονται των παρεχόμενων υπηρεσιών μας ή των νέων νομοθετικών αλλαγών.
